致各位网点老板:不要成为快递业的“薇娅”

来源:双壹咨询 | 2021-12-30 16:32

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  要说在2021年底哪个数字引起了网络讨论的热潮,那一定是“13.41亿”。近几年随着电商业务的迅猛发展,两大行业被大力推动:一个是直播,另一个就是快递。那么这次头部主播薇娅的翻车事件恰恰反映出,一个行业的快速发展不仅会带来收益,也会伴随着更多经营风险。那么作为网点老板的你是否也意识到,自己也会面临税务风险呢?

  据网络报道薇娅“翻车”后,其丈夫董海锋事后却发文回应称“自己在税务上并不专业,因此聘请了所谓的专业机构进行税务筹划,但后期发现筹划都存在问题”。虽然极力表明了自己是因缺乏专业税务知识,才出现的漏洞。但是从税务机关这次的处罚决定不难看出,不管是自己报税,还是托管给专业机构,最终还是企业法人要对一切结果负责。而且伴随着“金四”的到来,越来越多企业的税务遗留问题被一一挖出,很多老板也在担心自己是否也存在着被税务稽查的风险。

  而对于快递,这一资金灵活度高,现金流量大的行业来讲,也许之前会因为行业发展时间短,暂时没有纳入过税务机关的重点监察范围。但是在“金四”上线后,伴随着对个人资金账户的监管力度加大,快递行业也必将重新回到税务监管的视野范围之内。对于大部分网点老板来讲,这无疑是一个新的局面和挑战。

  那么作为网点的老板,应该如何面对这一场新的“税务考验”呢?旺金财务团队认为:第一要务便是学会自查。老板们必须具备发现自己网点潜在税务风险的能力,然后才能对症下药。根据旺金财务团队多年经验,我们为您总结了三大常见的网点税务风险点:

  第一大风险点:个人账户大额交易频现,一查一个准!

  由于快递行业的特性,目前大部分网点收支流水都习惯使用老板个人卡结算,甚至有的老板会专门使用自己的银行卡做回款专用卡收款。虽然法律没有强制要求公司账不能经过个人卡结算,但是请各位老板自查一下,你的个人卡经营收入是否都已完税,不涉税的部分是否有正当合理的理由。“金四”上线后,对于私人账户当日单笔或累计交易超5万的;私户转账超50万的;公户转私超20万且无借条,年底未还款的等情况都容易引起银税部门的关注。若后期被查出有未税收入,则会直接影响到持卡人的征信情况。

  第二大风险点:“购买”成本票,看似“省钱”实则“违法”!

  在今年10月【旺金财务公众号】发布的一篇《“金四”来了,身为网点老板的你做好准备了么?》一文中,我们已经为大家明确指出了“买票避税”的危害。那么从下半年各地税务局开展的各项措施中也能看到,大部分违规行为,都与成本票不合规使用有着直接联系。尤其是对于派件量较大的网点,需要给总部开具派费收入的发票,而因业务员工资未代缴个税,其人工成本无法从企业所得税中扣除,导致税负率较高,有些老板就会考虑通过“买票”的方式降税。看似税务问题暂时得到了解决,但却给网点老板埋下了巨大的税务隐患,一旦被税务机关发现,轻则补缴税款、滞纳金;重则会追究法人刑事责任。这种做法可谓是“有百害而无一利”。

  第三大风险点:分红阶段忽略纳税义务,股东和网点面临双向风险!

  不管是单品牌网点,还是共配网点,最终都会遇到的问题就是给股东分红的税务问题,但通过旺金财务团队的走访发现,目前很多网点老板并没有意识到,股东分红缴税是一个最常见的涉税问题,如果不重视不仅会给股东个人,更会给网点带来严峻的税务考验。若直接给个人股东分红则需要交纳20%的个税;若未缴税,股东则会面临偷税漏税的风险,而网点也会面临未履行代扣代缴义务的风险。虽然一些网点会通过成立个体工商户(或个人独资企业)等方式调整网点的股东架构,享受一些递延纳税的政策,但若过程中政策应用的不得当,或者没有把控好布局规划中的风险点,则会为网点和股东个人带来更大的税务风险。

  因此,想要规避网点的税务风险,老板需要先从以上三点自查网点现状,马上改善不合规、不合理、不合法的税务操作。同时老板还需在日常加强对税务知识的学习,对依法纳税要有正确的态度,对自己网点的财务账要有管控和分析的能力。只有降低网点的税务风险,规避掉涉税环节中的不良现象,才能发展成一个健康、盈利的优秀网点。


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